Il calendario delle principali scadenze fiscali di gennaio 2025

Con l’inizio del nuovo anno, riprendono gli appuntamenti con il Fisco. Gennaio 2025 segna il ritorno alle consuete scadenze fiscali, con focus su Irpef, Iva e bollo auto. Sebbene il mese non presenti adempimenti particolarmente gravosi, è essenziale segnare in calendario le date per evitare sanzioni e ritardi nei versamenti e adempimenti.

In questo articolo, esaminiamo le principali scadenze fiscali di gennaio 2025, suddividendole in base alle diverse tipologie di imposte e adempimenti richiesti.

Scadenze fiscali di gennaio 2025: le date principali

Gennaio 2025 presenta un calendario di scadenze fiscali che, pur non essendo particolarmente fitto, tocca diversi settori. Tra i principali adempimenti figurano il pagamento dei contributi per colf e badanti, il versamento dell’Iva mensile e differita, il secondo acconto Irpef per le partite Iva e l’invio dei dati sanitari. Attenzione anche alle comunicazioni per l’esonero dal canone Rai e ai modelli Intrastat.

10 gennaio 2025

Contributi colf e badanti: I datori di lavoro domestico devono versare la quarta rata dei contributi INPS 2025 per colf e badanti. Il pagamento può avvenire tramite PagoPA o circuiti abilitati.

12 gennaio 2025

Pagamento fringe benefit 2024: I datori di lavoro devono effettuare il pagamento dei fringe benefit relativi all’anno 2024.

15 gennaio 2025

Versamento Iva differita: I soggetti che emettono fatture differite relative a beni consegnati o spediti nel mese di dicembre 2024 devono versare l’Iva entro questa data. La fattura deve fare riferimento a documenti di trasporto (DDT) o altri documenti idonei.

16 gennaio 2025

Il 16 gennaio oltre ai normali adempimenti per i datori di lavoro e sostituti d’imposta troviamo anche due scadenze relative a IVA e IRPEF.

• Secondo acconto Irpef: I titolari di partita Iva con fatturato inferiore a 170.000 euro possono versare il secondo acconto Irpef, prorogato dal 30 novembre 2024. L’acconto può essere versato in un’unica soluzione o in 5 rate mensili (da gennaio a maggio 2025).
• Versamento Iva mensile: I titolari di partita Iva che adottano la liquidazione mensile devono versare l’Iva relativa a dicembre 2024 (codice tributo 6012). Anche i soggetti passivi che facilitano vendite a distanza tramite piattaforme devono rispettare questa scadenza.
• Ritenute Irpef e altri versamenti: I sostituti d’imposta devono versare le ritenute operate su:
  • Redditi di lavoro dipendente e autonomo
  • Provvigioni e redditi di capitale
  • Redditi diversi e incrementi di produttività

25 gennaio 2025

Invio elenchi Intrastat: I soggetti Iva che effettuano operazioni intracomunitarie devono presentare i modelli riepilogativi Intrastat per le operazioni di dicembre 2024.

26 gennaio 2025

Ravvedimento operoso acconto Iva: Ultimo giorno per regolarizzare l’omesso versamento dell’acconto Iva tramite ravvedimento operoso breve.

31 gennaio 2025

• Comunicazione non detenzione TV: Chi non possiede un apparecchio televisivo deve inviare la comunicazione per esentarsi dal pagamento del canone Rai.
• Bollo auto: I proprietari di veicoli con bollo in scadenza a dicembre 2024 devono provvedere al pagamento entro questa data.
• Invio dati sanitari (sistema TS): Odontoiatri, farmacie e parafarmacie devono trasmettere al sistema TS i dati relativi alle prestazioni del secondo semestre 2024, utili per la dichiarazione precompilata e per le detrazioni sanitarie.

Riepilogo scadenze fiscali gennaio 2025

• 10 gennaio: Contributi colf e badanti
• 12 gennaio: Pagamento fringe benefit 2024
• 15 gennaio: Versamento Iva differita
• 16 gennaio: Secondo acconto Irpef, versamento Iva mensile, ritenute Irpef e contributi INPS
• 17 gennaio: Comunicazione credito ZES Unica agricoltura
• 25 gennaio: Invio elenchi Intrastat
• 26 gennaio: Ravvedimento operoso acconto Iva
• 31 gennaio: Comunicazione non detenzione TV, bollo auto, invio dati sanitari sistema TS

Conclusioni

Il mese di gennaio 2025, pur non essendo particolarmente carico di adempimenti fiscali, richiede attenzione soprattutto per i titolari di partita Iva e i sostituti d’imposta. Annotare le date principali consente di evitare sanzioni e di rispettare le scadenze con serenità. Resta fondamentale monitorare eventuali proroghe o aggiornamenti che potrebbero intervenire nel corso del mese.